Финансовый план

 
Скачать в формате  Word
 
 
Финансовый план

Общее количество сотрудников СВКБ по состоянию на 01.01.1994 г. составило 1219 человек. Из этого следует, что дополнительные 40 человек увеличат числен­ность банка на 3,3%. А это значит, что по всем действующим нор­мативам никаких дополнительных расходов на обеспечение усло­вий работы этого персонала учитывать при расчетах не надо. Ни­чего, кроме заработной платы!
Однако для повышения надежности расчета и снижения веро­ятности ошибочных заключений при расчете примем, что меняю­щееся налогообложение и инфляция фактически удвоят наши расходы на зарплату, а создание комфортных условий для вновь набираемых 40 человек потребуют еще дополнительных расходов на 100 миллионов рублей. Кроме того, расходы на рекламу ППС определим в 500 миллионов рублей в год. Тогда суммарные годо­вые расходы составят 800 миллионов рублей.
Вполне реально представить, что среди клиентов СВКБ — юридических лиц — каждый десятый захочет купить ППС между­народного класса. В этом случае расходовать он будет никак не меньше 1000 долларов США в месяц (это фактически очень ма­ленькая сумма для зарубежной командировки, но мы на ней оста­новимся для дальнейших расчетов). Это значит, что на одном ППС в год будет израсходовано не менее 12000 долларов США, а двухпроцентный доход СВКБ составит 240 долларов США.
Вполне реально представить, что среди клиентов СВКБ — физических лиц — каждый сотый захочет купить ППС междуна­родного класса для зарубежной поездки и покупки товара за гра­ницей.
Учитывая, что в настоящее время число клиентов банка — юридических лиц — составляет более 30000, а физических лиц — более 170000, нетрудно подсчитать расчетный годовой доход бан­ка по следующей формуле:

где курсовая стоимость К = 2200 руб. за $1. В таком случае расчетная прибыль определится как:
2481,6 млн.руб. — 800 млн.руб. = 1681,6 млн.руб.
Ставка налога на прибыль банка составляет сейчас в России — 43%.
Тогда налог на прибыль составит:
1681,6 млн.руб. х 0,43 = 723,088 млн.руб., а чистая прибыль СВКБ будет:
1681,6 млн.руб. — 723,088 млн.руб. = 958,512 млн.руб.
Таким образом, рентабельность операций СВКБ по эмиссии и обслуживанию ППС международного класса ("Евро/Мастер-кард") при указанных выше объемах продаж составит:
1681,6 млн.руб.
800,0 - млн.руб. = 210,2%
Естественно, что получаемая прибыль должна быть поделена с фирмой "Еуропей Интернешнл", но пока нам не известны усло­вия сотрудничества с этой фирмой, и в дальнейших расчетах этот вопрос не нашел отражения.
Проведенные расчеты показали, что с учетом затраты в 5 дол­ларов США на изготовление каждой карточки, рентабельность снизится с 210,2% до 203,73%, что совершенно несущественно.
Следует подчеркнуть, что с ростом курсовой стоимости долла­ра в рублях, приведенные выше значения рентабельности эмис­сии и обслуживания ППС международного класса будут соответ­ственно расти.
Безубыточность эмиссии ППС для СВКБ (при приведенных выше годовых затратах в 800 миллионов рублей) начинается с объема продаж, превышающих 1515 ППС в течение 12 месяцев. Это значит — 75 ППС на каждый филиал за 12 месяцев.