Финансовый план

 
Скачать в формате  Word
 
Финансовый план

Расчетная годовая проектная мощность производства ИВЛ “Ф-9” -960 штук. Ожидаемые результаты реализации проекта представлены в следующей таблице:

Показатели

Годы

первый

второй

третий

Объем производства, шт.

500

850

900

Объем реализации, у.е.

1 928 500

3 278 450

3471 300

Себестоимость продукции,

1 542857

2 622 250

2 776 500

Балансовая прибыль, у.е.

385643

656200

694800

Налог на прибыль (35%), у.е.

134975

229 670

243 180

Чистая прибыль, у.е.

250668

426530

451 620

Рентабельность, %

16,3

16,3

16,3

Ожидается, что на второй и третий год себестоимость аппаратов бу­дет уменьшаться, в результате чего рентабельность может возрасти до 20 %-
Оценка эффективности проекта
Для реализации предлагаемого проекта необходимо инвестировать 613 000 у.е., из них 332 000 у.е. завод инвестирует из собственных средств.
Учитывая, что данный проект связан с перепрофилированием дейст­вующего производства на действующем заводе, целесообразно осуществ­лять финансирование путем взятия кредита.
Предполагается получение льготного государственного конверсионно­го кредита (под 10 % годовых). При выделении кредита финансирование будет осуществляться через акционерно-коммерческий банк “Авиабанк”.
Форма возврата кредита: ежегодные перечисления денежных средств из прибыли, остающейся в распоряжение предприятия.
Срок окупаемости кредита - 3 года.
График финансирования и погашения кредита приведен ниже. Гарантии возврата кредита - гарантия Московского международного банка.
В следующей таблице приведены капитальные затраты завода по го­дам реализации проекта :

Капитальные затраты

первый

второй

третий

Итого

год

год

год

5.1.

кредит, у.е.

281 000

О

0

281 000

5.2.

собственные средства, у.е.

332000

0

0

332000

При этом заемные средства реализуются в начале первого года, а соб­ственные средства в конце первого года.
Рассмотрим затраты, входящие в себестоимость продукции, и рас­считаем ожидаемый доход от продажи продукции на каждый год:

Затраты и доход, у.е.

первый год

второй год

третий год

Постоянные затраты

976 436

1 066 925

1 122 925

Переменные затраты

562 079

1 532639

1 626 346

Амортизационные отчисления

4400

22686

27229

Налог на прибыль

134 975

229458

242 955

Текущие затраты

1 677 890

2 851 708

3 019 455

Доход от продажи

250 610

426 742

451 845